Mehrere Skontorechnungen, begrenzte Kreditlinie: So prüfe ich die Reihenfolge
Zwei Lieferanten bieten Skonto an, aber die freie Kreditlinie reicht nicht für beide vorgezogenen Zahlungen. Ich bin Alex und würde jetzt nicht einfach den höchsten Rabattbetrag auswählen. Ich brauche einen Vergleich, der Finanzierungskosten, Fristen und die übrigen Zahlungen des Betriebs zusammenführt.
Die einzelne Skontorechnung bleibt wichtig. Bei mehreren Rechnungen kommt aber eine zweite Aufgabe hinzu: Welche Kombination ist innerhalb des tatsächlich verfügbaren Spielraums überhaupt möglich? Ein rechnerischer Vorteil macht eine nicht verfügbare Kreditlinie nicht größer.
Ich ermittle zuerst den Spielraum nach den Pflichtzahlungen
Ich beginne mit Guthaben, aktuell nutzbarer zugesagter Linie und den bevorstehenden verbindlichen Auszahlungen. Löhne, Abgaben und bereits fällige Rechnungen erhalten ihre Termine. Erwartete Kundeneingänge behandle ich anhand eines nachvollziehbaren Zahlungstermins und markiere Unsicherheiten.
Erst danach lege ich fest, welcher Betrag für vorgezogene Zahlungen in Betracht kommt. Meine bewusst belassene Reserve ist keine allgemeine Prozentzahl. Ich begründe sie mit den konkreten Verpflichtungen und einem gesonderten Verzögerungsszenario. Eine nur erhoffte Erhöhung der Linie zählt nicht zum verfügbaren Budget.
Jede Rechnung bekommt dieselben Vergleichsfelder
Ich notiere Rechnungsbetrag, vereinbarten Nachlass, tatsächlich zu überweisende Summe und Skontofrist. Hinzu kommen die Tage, um die ich die Zahlung vorziehe, sowie die dadurch zusätzlich ausgelösten Finanzierungskosten. Die Rechnung muss sachlich geklärt sein; ein Rabatt ersetzt keine Prüfung von Positionen und Leistungen.
Für die Zinsen verwende ich die tatsächlichen Vertragsbedingungen. Eine überschlägige Rechnung mit einem Jahreszinssatz kann bei der Orientierung helfen, muss aber zu Zinstagen, Zinsjahr und möglichen weiteren Kosten passen. Ich stelle nur zusätzliche Kosten dieser Entscheidung dem Nachlass gegenüber.
Meine Beispielzahlen sind ausdrücklich frei erfunden
Rechnung A beträgt 20.000 Euro und erlaubt zwei Prozent Skonto. Nach dem Abzug sind 19.600 Euro zu zahlen; der Nachlass beträgt 400 Euro. Rechnung B beträgt 10.000 Euro mit drei Prozent Skonto. Dafür wären 9.700 Euro zu überweisen, der Nachlass beträgt 300 Euro.
Für beide nehme ich beispielhaft eine um 20 Tage vorgezogene vollständige Zahlung an. Bei ausschließlich angenommenen zwölf Prozent Jahreszins und 365 Tagen ergeben sich zusätzliche Zinsen von rund 128,88 Euro für A und 63,78 Euro für B. Vor weiteren Kosten bleiben rechnerisch 271,12 beziehungsweise 236,22 Euro. Das sind keine aktuellen Bankkonditionen und keine steuerliche Gewinnberechnung.
Der größte absolute Vorteil passt nicht automatisch ins Budget
Nach den sonstigen geplanten Verpflichtungen und meiner bewusst belassenen Reserve seien im Beispiel 15.000 Euro für vorgezogene Zahlungen verfügbar. Rechnung A passt mit 19.600 Euro nicht hinein. Rechnung B würde mit 9.700 Euro zunächst passen; von diesem Entscheidungsbudget blieben 5.300 Euro übrig.
Beide Rechnungen zusammen benötigen 29.300 Euro. Ich würde sie deshalb nicht mit der Begründung freigeben, dass beide einzeln einen positiven Vorteil zeigen. Auch eine Teilzahlung berechtigt nicht automatisch zu einem anteiligen Skontoabzug. Dafür müsste eine passende Vereinbarung vorliegen.
Ich rechne den späteren Kundeneingang noch einmal durch
Verschiebt sich ein eingeplanter Eingang, können vor seiner Ankunft weitere Verpflichtungen fällig werden. Ich trage sie in einen zweiten Verlauf ein. Wird dadurch der für vorgezogene Zahlungen verbleibende Spielraum kleiner als 9.700 Euro, ist auch B neu zu bewerten. Der zunächst positive Zinsvergleich entscheidet diese Frage nicht allein.
Fristen und Zuständigkeiten bleiben sichtbar
Ich halte pro Rechnung fest, bis wann die Entscheidung und die vereinbarungsgemäße Zahlung erfolgen müssen. Dazu gehört die zuständige Person für die Freigabe. Bei knappen Terminen kläre ich die Zahlungsbedingungen, statt zu unterstellen, dass der Tag des Überweisungsauftrags immer genügt.
Die wirtschaftliche und umsatzsteuerliche Behandlung des Nachlasses stimme ich mit der Buchhaltung ab. Bei mehreren Rechnungen möchte ich außerdem verhindern, dass derselbe freie Betrag mehrfach reserviert wird. Nach einer Freigabe aktualisiere ich deshalb unmittelbar die gemeinsame Vorschau.
Mein Entscheidungszettel für den nächsten Einkauf
Mein Vorschlag: Lege alle erreichbaren Skontorechnungen nebeneinander und ergänze je eine Zeile für Zahlungsbetrag, zusätzlichen Zins und niedrigsten erwarteten Liquiditätsstand. Prüfe dann die tatsächlich finanzierbaren Kombinationen. Die beste Reihenfolge ist für mich diejenige, die sich mit den realen Bedingungen und dem notwendigen Spielraum begründen lässt.