Factoring mit Einbehalt: Warum ich den Rechnungsbetrag nicht als sofortige Liquidität plane
Eine verkaufte Rechnung und Geld auf dem Konto sind für meine Liquiditätsplanung zwei verschiedene Einträge. Beim Factoring würde ich deshalb nicht den gesamten Rechnungsbetrag als sofort verfügbare Einzahlung ansetzen. Zunächst muss geklärt sein, welcher Betrag tatsächlich ausgezahlt wird, welcher Teil einbehalten bleibt und wann mit der späteren Abrechnung zu rechnen ist.
Gerade vor einer größeren Lieferantenzahlung kann diese Trennung entscheidend sein. Ein Angebot mit einer hohen Finanzierungsquote klingt hilfreich. Für die nächste fällige Überweisung interessiert mich aber die konkrete Auszahlung nach den vereinbarten Bedingungen und Abzügen.
Ich teile die Rechnung in mehrere Zahlungsbausteine
Der Deutsche Factoring-Verband beschreibt eine übliche erste Auszahlung von 80 bis 90 Prozent nach dem Forderungsankauf. Ein Rest bleibt zunächst als Sicherheitseinbehalt stehen. Diese Bandbreite ist eine allgemeine Beschreibung und keine Zusage für ein bestimmtes Unternehmen oder eine einzelne Rechnung.
Für den eigenen Plan würde ich das Angebot und den Vertrag danebenlegen. Zu klären sind die vereinbarte Quote, der Ankaufsstatus der Forderung und die Behandlung von Gebühren sowie Zinsen. Die IHK unterscheidet beim Factoring ebenfalls zwischen der reduzierten anfänglichen Zahlung und den anfallenden Kostenbestandteilen.
Einbehalt und Kosten bekommen getrennte Zeilen
Ich würde einen vorläufig einbehaltenen Betrag nicht pauschal als endgültige Gebühr behandeln. Umgekehrt würde ich aus einem später möglichen Restzufluss keine kostenlose Finanzierung ableiten. Beides muss in der Abrechnung nachvollziehbar auseinandergehalten werden.
Meine Übersicht enthält deshalb Rechnungsbetrag, erste Zahlung, zunächst zurückgehaltenen Teil und gesondert ausgewiesene Kosten. Wenn der Anbieter Beträge bereits verrechnet, möchte ich die Rechnung dahinter sehen. Nur dann bleibt erkennbar, was sofort verfügbar ist und was noch offensteht.
Ein fiktives Beispiel für den Wochenplan
Angenommen, eine angekaufte Rechnung beträgt 10.000 Euro und die rein beispielhaft vereinbarte erste Auszahlung liegt bei 80 Prozent. Vor weiteren Abzügen wären das 8.000 Euro; 2.000 Euro blieben zunächst zurück. Gebühren und Zinsen sind in dieser einfachen Rechnung bewusst noch nicht enthalten.
Für eine anstehende Überweisung würde ich in diesem Beispiel also nicht mit 10.000 Euro rechnen. Ich würde erst prüfen, welcher Nettobetrag zu welchem Termin tatsächlich auf dem Konto ankommt. Das Rechenbeispiel illustriert lediglich den Unterschied und ist weder ein konkretes Angebot noch eine Prognose.
Auch die restlichen 2.000 Euro gehören nicht automatisch in dieselbe Woche. Welcher Betrag später verbleibt und wann er verfügbar wird, hängt unter anderem von der vertraglichen Abrechnung und möglichen berechtigten Abzügen ab. Dafür brauche ich eine eigene, nachvollziehbare Annahme.
Den Restzufluss plane ich mit einem Status
Ich unterscheide in meiner Liste zwischen erwartet, bestätigt und eingegangen. Beim erwarteten Restbetrag steht zusätzlich, was noch passieren muss. Das kann etwa die Zahlung des Rechnungskunden oder ein anderer vertraglich geregelter Abrechnungsfall sein.
Der Verband nennt für die Restzahlung grundsätzlich die Zahlung durch den Debitor beziehungsweise den Eintritt des Delkrederefalls. Wann ein solcher Fall im eigenen Vertrag vorliegt und welche Deckung tatsächlich vereinbart ist, würde ich ausdrücklich erklären lassen. Daraus mache ich keine pauschale Garantie einer Zahlung an einem selbst gewählten Datum.
Eine Rechnung ist noch kein bestätigter Ankauf
Vor dem Eintragen eines sicheren Zuflusses frage ich auch nach dem Bearbeitungsstand. Eine eingereichte Forderung würde ich nicht ohne Weiteres wie eine bereits angekaufte behandeln. Fehlen Unterlagen oder ist etwas ungeklärt, bleibt das im Plan sichtbar.
Für mich gehört außerdem eine vorsichtigere Variante dazu: Was passiert mit den nächsten fälligen Ausgaben, wenn die erwartete Auszahlung später kommt? Diese Prüfung ersetzt keine Vertragskenntnis, macht aber die Abhängigkeit des eigenen Zahlungsplans von einem einzigen Termin sichtbar.
Lieferantenzahlungen richte ich nach verfügbarem Geld aus
Wenn mehrere Rechnungen anstehen, würde ich erst den tatsächlich nutzbaren Betrag feststellen und dann die Zahlungstermine abstimmen. Im ergänzenden Beitrag über mehrere Skontorechnungen bei begrenzter Kreditlinie geht es um diese Reihenfolge auf der Ausgabenseite.
Nimm für die nächste Factoring-Besprechung eine konkrete Musterabrechnung mit. Lass dir erste Zahlung, Einbehalt und Kosten anhand derselben Forderung erklären. Ich möchte am Ende nicht nur eine Finanzierungsquote kennen, sondern einen Betrag und einen belastbaren zeitlichen Ablauf für meine Liquiditätsplanung.