Ratgeber

Zum Jahresende schaue ich auf den Lagerbestand und auf den Kontostand – aber ich setze beides nicht gleich. Eine Inventurliste kann Waren zeigen, die bereits bezahlt, noch offen oder nur schwer verkäuflich sind. Für die Liquiditätsplanung zählt deshalb nicht nur, welcher Wert im Bestand steht, sondern auch, wann daraus tatsächlich Geld wird und welche Rechnungen […]

Wenn eine Kundenrechnung erst spät bezahlt wird, kann das für die Umsatzsteuer und für meine kurzfristige Finanzierung zwei verschiedene Zeitpläne auslösen. Ich prüfe deshalb zuerst, ob im Unternehmen Soll- oder Ist-Versteuerung gilt. Die Ist-Versteuerung ist keine automatische Wahl beim Schreiben der Rechnung: Das Finanzamt kann sie auf Antrag unter den gesetzlichen Voraussetzungen gestatten. Soll und […]

Der 10. Dezember ist einer der gesetzlichen Termine für Einkommensteuer-Vorauszahlungen. Wenn ich als Selbstständiger kurz vor dem Jahresende meine Liquidität plane, nehme ich diesen Abfluss ernst – aber ordne ihn nicht automatisch einem betrieblichen Betriebsmittelkredit zu. Private Steuern und betriebliche Zahlungsfähigkeit hängen zwar wirtschaftlich zusammen; für die Planung und den Kreditvertrag bleiben es trotzdem zwei […]

Eine E-Rechnung kann schon im Postfach liegen, während der Betrieb noch keinen klaren Weg hat, sie zu prüfen und zur Zahlung freizugeben. Für mich ist 2026 deshalb nicht nur ein Technikthema: Wenn eine Rechnung im falschen Ordner hängen bleibt, gerät auch der Zahlungsplan aus dem Takt. Ich trenne zuerst die Empfangspflicht von der späteren Ausstellungspflicht […]

Der Kunde hat ein Lastschriftmandat erteilt, und die Rechnung ist fertig. In meinem Liquiditätsplan wäre damit trotzdem noch kein bestätigter Zahlungseingang entstanden. Vor dem Einzug muss auch die Vorabankündigung in den Ablauf passen. Ich möchte vermeiden, dass die Buchhaltung einen schnellen Geldeingang einplant, während der Kunde noch gar nicht rechtzeitig über Betrag und Fälligkeit informiert […]

Die Rechnung des Lieferanten ist im Banking erfasst, als Ausführungstag steht ein Termin in der nächsten Woche. Damit wäre die Zahlung für mich organisatorisch vorbereitet. Im Liquiditätsplan würde ich den Betrag aber weiter berücksichtigen. Ein vorgemerkter Auftrag ist noch keine ausgeführte Überweisung. Gerade wenn mehrere Ausgaben dicht aufeinanderfolgen, kann dieser Unterschied entscheidend sein. Der Kontostand […]